Warum haben die Kanaren ein eigenes Steuersystem?
Die Kanarischen Inseln sind eine Region in äußerster Randlage (RUP) der EU. Um die wirtschaftliche Entwicklung zu fördern und die Insellage auszugleichen, gewährt die EU den Kanaren ein besonderes Steuerregime (Régimen Económico y Fiscal — REF). Die wichtigsten Instrumente:
- IGIC statt IVA (MwSt)
- ZEC (Zona Especial Canaria) für Unternehmen
- RIC (Reserva para Inversiones en Canarias)
- Reduzierte direkte Steuern (IRPF, Impuesto de Sociedades)
IGIC vs. IVA — Der große Unterschied
Der IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) ist das kanarische Äquivalent zur spanischen Mehrwertsteuer (IVA). Der entscheidende Unterschied: Der IGIC beträgt 7% (allgemeiner Satz), während der IVA auf dem spanischen Festland 21% beträgt.
| Steuer | Kanaren (IGIC) | Festland (IVA) | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| Allgemeiner Satz | 7% | 21% | 14% |
| Ermäßigter Satz | 3% | 10% | 7% |
| Superreduzierter Satz | 0% | 4% | 4% |
| Neubauimmobilien | 7% IGIC | 10% IVA | 3% |
ZEC — Zona Especial Canaria
Die ZEC (Zona Especial Canaria) ist das Kronjuwel der kanarischen Steuervorteile für Unternehmen. Sie wurde von der EU genehmigt und gilt bis mindestens 2027 (mit Option auf Verlängerung).
Vorteile der ZEC:
- Körperschaftsteuer nur 4% (statt 25% auf dem Festland)
- Befreiung von Quellensteuern auf Dividenden und Zinsen
- Befreiung von der Vermögensteuer (Impuesto de Patrimonio)
- Befreiung von ITP/AJD bei Unternehmensgründung
- Volle EU-Konformität — von der Europäischen Kommission genehmigt
Voraussetzungen für die ZEC:
- Neugründung einer Gesellschaft auf den Kanaren (SL oder SA)
- Mindestinvestition von €100.000 in Sachanlagen (Teneriffa) oder €50.000 (kleinere Inseln)
- Mindestens 5 Arbeitsplätze schaffen (Teneriffa/Gran Canaria) oder 3 (kleinere Inseln)
- Tatsächliche wirtschaftliche Tätigkeit auf den Kanaren (Substanzanforderung)
RIC — Reserva para Inversiones en Canarias
Die RIC erlaubt kanarischen Unternehmen, bis zu 90% ihrer Gewinne steuerfrei zu reinvestieren — eine der großzügigsten Investitionsreserven in der gesamten EU.
Steuervergleich: Immobilienkauf Kanaren vs. Festland
| Position | Festland (Beispiel Alicante) | Kanaren (Teneriffa) |
|---|---|---|
| Kaufpreis | €300.000 | €300.000 |
| Grunderwerbsteuer | 10% ITP = €30.000 | 6,5% ITP = €19.500 |
| Notar + Grundbuch | €1.500 | €1.500 |
| Anwaltshonorar | €6.000 (2%) | €7.500 (2,5% Auralith) |
| Gesamt Nebenkosten | €37.500 (12,5%) | €28.500 (9,5%) |
| Ersparnis Kanaren | €9.000 |
IRPF — Einkommensteuer auf den Kanaren
Auch bei der Einkommensteuer (IRPF) sind die Kanaren günstiger. Die autonome Regierung senkt die staatlichen Tarife:
| Einkommen | Festland Grenzsteuersatz | Kanaren Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Bis €12.450 | 19% | 18,5% |
| €12.450–€20.200 | 24% | 23,5% |
| €20.200–€35.200 | 30% | 29% |
| €35.200–€60.000 | 37% | 35% |
| Über €60.000 | 45% | 43,5% |
Sparen Sie Steuern auf den Kanaren
Unsere deutschsprachigen Steuerberater zeigen Ihnen, wie Sie als Immobilienkäufer oder Unternehmer maximal von den kanarischen Steuervorteilen profitieren. Kostenlose Ersteinschätzung.
📱 Jetzt Steuerberatung anfragen